Pendahuluan Untuk Opsi Stok Insentif Salah satu manfaat utama yang ditawarkan banyak pengusaha kepada pekerjanya adalah kemampuan untuk membeli saham perusahaan dengan semacam keuntungan pajak atau potongan harga. Ada beberapa jenis rencana pembelian saham yang berisi fitur ini, seperti opsi opsi saham nonqualified. Rencana ini biasanya ditawarkan kepada semua karyawan di sebuah perusahaan, dari eksekutif puncak sampai ke staf kustodian. Namun, ada jenis opsi saham lainnya. Dikenal sebagai opsi saham insentif. Yang biasanya hanya ditawarkan kepada karyawan kunci dan manajemen kelas atas. Pilihan ini juga umum dikenal sebagai pilihan yang sesuai undang-undang atau berkualitas, dan mereka dapat menerima perlakuan pajak preferensial dalam banyak kasus. Karakteristik Kunci ISOs Pilihan saham insentif serupa dengan pilihan nonstatutory dalam hal bentuk dan struktur. Jadwal ISO dikeluarkan pada tanggal awal, yang dikenal sebagai tanggal pemberian dana, dan kemudian karyawan tersebut melatih haknya untuk membeli opsi pada tanggal pelaksanaan. Setelah opsi dieksekusi, karyawan tersebut memiliki kebebasan untuk segera menjual saham tersebut atau menunggu beberapa saat sebelum melakukannya. Tidak seperti pilihan non-undang-undang, periode penawaran opsi saham insentif selalu 10 tahun, setelah opsi berakhir. Vesting ISO biasanya berisi jadwal vesting yang harus dipenuhi sebelum karyawan dapat menggunakan pilihannya. Jadwal tebing tiga tahun standar digunakan dalam beberapa kasus, di mana karyawan menjadi sepenuhnya dipegang oleh semua opsi yang dikeluarkan kepadanya pada saat itu. Majikan lain menggunakan jadwal penjadwalan bergradasi yang memungkinkan karyawan diinvestasikan dalam seperlima pilihan yang diberikan setiap tahun, dimulai pada tahun kedua dari hibah. Karyawan tersebut kemudian sepenuhnya diberi hak untuk semua opsi di tahun keenam dari hibah. Metode Latihan Opsi saham insentif juga menyerupai opsi non-undang-undang karena dapat dilakukan dengan beberapa cara yang berbeda. Karyawan dapat membayar uang tunai di depan untuk melaksanakannya, atau dapat dilakukan dalam transaksi tanpa uang tunai atau dengan menggunakan pertukaran saham. Elemen Bargain ISO biasanya dapat dilakukan dengan harga di bawah harga pasar saat ini dan dengan demikian memberikan keuntungan langsung bagi karyawan. Ketentuan Clawback Ini adalah kondisi yang memungkinkan atasan untuk mengingat kembali pilihannya, seperti jika karyawan tersebut meninggalkan perusahaan dengan alasan lain selain kematian, cacat atau pensiun, atau jika perusahaan itu sendiri secara finansial tidak dapat memenuhi kewajibannya dengan pilihannya. Diskriminasi Sedangkan sebagian besar jenis rencana pembelian saham karyawan harus ditawarkan kepada semua karyawan perusahaan yang memenuhi persyaratan minimal tertentu, ISO biasanya hanya ditawarkan kepada eksekutif dan atau karyawan kunci suatu perusahaan. ISO dapat disamakan secara informal dengan rencana pensiun yang tidak memenuhi syarat, yang biasanya juga disesuaikan bagi mereka yang berada di puncak struktur perusahaan, yang bertentangan dengan rencana berkualitas, yang harus ditawarkan kepada semua karyawan. Perpajakan ISO ISO berhak menerima perlakuan pajak yang lebih baik daripada jenis rencana pembelian saham karyawan lainnya. Perlakuan ini adalah pilihan yang membedakan pilihan dari bentuk kompensasi berbasis saham lainnya. Namun, karyawan harus memenuhi kewajiban tertentu agar bisa menerima tunjangan pajak. Ada dua jenis disposisi untuk ISO: Kualifikasi Disposisi - Penjualan saham ISO dibuat setidaknya dua tahun setelah tanggal pemberian dan satu tahun setelah opsi dieksekusi. Kedua kondisi tersebut harus dipenuhi agar penjualan saham diklasifikasikan dengan cara ini. Disqualifying Disposition - Penjualan saham ISO yang tidak memenuhi persyaratan holding period yang ditentukan. Sama seperti pilihan non-undang-undang, tidak ada konsekuensi pajak baik untuk pemberian maupun vesting. Namun, peraturan pajak untuk latihan mereka sangat berbeda dari pilihan non-undang-undang. Karyawan yang menerapkan opsi non-wajib harus melaporkan unsur tawar-menawar dari transaksi tersebut sebagai pendapatan yang diterima yang dikenai pemotongan pajak. Pemegang ISO tidak akan melaporkan apa-apa pada saat ini tidak ada pelaporan pajak apapun sampai saham terjual. Jika penjualan saham merupakan transaksi kualifikasi. Maka karyawan tersebut hanya akan melaporkan keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang atas penjualan tersebut. Jika penjualan adalah disposisi yang mendiskualifikasi. Maka karyawan tersebut harus melaporkan setiap elemen tawar-menawar dari latihan tersebut sebagai pendapatan yang diterima. Contoh Steve menerima 1.000 opsi saham non-undang-undang dan 2.000 opsi saham insentif dari perusahaannya. Harga pelaksanaan untuk keduanya adalah 25. Dia melatih semua jenis opsi sekitar 13 bulan kemudian, ketika saham diperdagangkan pada 40 saham, dan kemudian menjual 1.000 saham dari pilihan insentifnya enam bulan setelah itu, untuk 45 a Bagikan. Delapan bulan kemudian, dia menjual sisa sahamnya sebanyak 55 saham. Penjualan pertama dari saham insentif adalah disposisi yang mendiskualifikasi, yang berarti bahwa Steve harus melaporkan elemen tawar-menawar sebesar 15.000 (40 harga saham aktual - 25 harga pelaksanaan 15 x 1.000 saham) sebagai pendapatan yang diterima. Dia harus melakukan hal yang sama dengan elemen tawar-menawar dari latihan non-undang-undangnya, jadi dia akan memiliki 30.000 tambahan W-2 untuk dilaporkan pada tahun latihan. Tapi dia hanya akan melaporkan keuntungan modal jangka panjang sebesar 30.000 (harga jual 55 - 25 harga pelaksanaan x 1.000 saham) untuk disposisi ISO kualifikasinya. Perlu dicatat bahwa pengusaha tidak diharuskan untuk menahan pajak dari latihan ISO, jadi mereka yang berniat membuat disposisi yang diskualifikasi harus berhati-hati untuk menyisihkan dana untuk membayar pajak federal, negara bagian dan lokal. Serta Jamsostek. Medicare dan FUTA. Pelaporan dan AMT Meskipun disposisi ISO yang memenuhi syarat dapat dilaporkan sebagai keuntungan modal jangka panjang pada tahun 1040, elemen tawar-menawar pada latihan juga merupakan item preferensi untuk Pajak Minimum Alternatif. Pajak ini dinilai oleh konsumen yang memiliki sejumlah besar jenis pendapatan tertentu, seperti elemen tawar menawar ISO atau bunga obligasi daerah, dan dirancang untuk memastikan bahwa wajib pajak membayar paling sedikit jumlah pajak minimal atas penghasilan yang seharusnya merupakan pajak - bebas. Hal ini dapat dihitung pada Formulir IRS 6251. Namun, karyawan yang menerapkan sejumlah besar ISO harus berkonsultasi dengan penasihat pajak atau penasihat keuangan sebelumnya sehingga mereka dapat mengantisipasi konsekuensi pajak dari transaksi mereka dengan benar. Hasil penjualan saham ISO harus dilaporkan pada formulir IRS 3921 dan kemudian dibawa ke Jadwal D. Opsi saham Bottom Line Incentive dapat memberikan pendapatan yang substansial bagi pemegangnya, namun peraturan pajak untuk latihan dan penjualannya bisa sangat kompleks dalam beberapa kasus. Artikel ini hanya membahas tentang cara kerja opsi ini dan cara penggunaannya. Untuk informasi lebih lanjut tentang opsi saham insentif, hubungi perwakilan SDM atau penasihat keuangan Anda. Jenis struktur kompensasi yang biasanya digunakan oleh hedge fund manager di bagian kompensasi mana yang berbasis kinerja. Perlindungan terhadap hilangnya pendapatan yang akan terjadi jika tertanggung meninggal dunia. Penerima manfaat bernama menerima. Ukuran hubungan antara perubahan kuantitas yang diminta dari barang tertentu dan perubahan harga. Harga. Total nilai pasar dolar dari seluruh saham perusahaan yang beredar. Kapitalisasi pasar dihitung dengan cara mengalikan. Frexit pendek untuk quotFrench exitquot adalah spinoff Prancis dari istilah Brexit, yang muncul saat Inggris memilih. Perintah ditempatkan dengan broker yang menggabungkan fitur stop order dengan pesanan limit. Sebuah stop-limit order will. Incentive Stock Options Diperbarui September 08, 2016 Opsi saham insentif adalah bentuk kompensasi kepada karyawan dalam bentuk saham daripada uang tunai. Dengan opsi opsi insentif (ISO), pemberi kerja memberikan kepada karyawan opsi untuk membeli saham di perusahaan pemberi kerja, atau perusahaan induk atau anak perusahaan, dengan harga yang telah ditentukan, yang disebut harga pelaksanaan atau harga pemogokan. Stok dapat dibeli pada harga strike segera setelah opsi rompi (tersedia untuk dieksekusi). Harga mogok ditetapkan pada saat opsi diberikan, namun opsi biasanya rompi selama periode waktu tertentu. Jika nilai saham meningkat, ISO memberi karyawan kemampuan untuk membeli saham di masa depan pada harga strike yang sebelumnya terkunci. Diskon harga pembelian ini disebut spread. ISO dikenakan pajak dengan dua cara: pada penyebaran dan kenaikan (atau penurunan) apapun dalam nilai persediaan saat dijual atau dijual. Penghasilan dari ISO dikenakan pajak untuk pajak penghasilan tetap dan pajak minimum alternatif, namun tidak dikenai pajak untuk tujuan Jaminan Sosial dan Medicare. Untuk menghitung perlakuan pajak ISO, Anda harus tahu: Tanggal pemberian: tanggal ISO diberikan kepada karyawan Harga Strike: biaya untuk membeli saham Stok Tanggal pelaksanaan: tanggal dimana Anda menjalankan opsi Anda dan Saham yang dibeli Harga jual: jumlah kotor yang diterima dari penjualan saham Tanggal penjualan: tanggal dimana stok terjual. Bagaimana ISO dikenakan pajak tergantung bagaimana dan kapan stok dibuang. Disposisi saham biasanya terjadi ketika karyawan menjual saham, tapi juga bisa memasukkan pemindahan saham ke orang lain atau memberi saham tersebut kepada badan amal. Menentukan disposisi opsi saham insentif Sikap kualifikasi ISO hanya berarti bahwa saham yang diperoleh Melalui opsi saham insentif, telah dilepas lebih dari dua tahun sejak tanggal pemberian dana dan lebih dari satu tahun setelah saham tersebut dipindahkan ke karyawan tersebut (biasanya tanggal pelaksanaannya). Ada kriteria kualifikasi tambahan: wajib pajak harus terus dipekerjakan oleh pemberi kerja yang memberikan ISO dari tanggal pemberian sampai 3 bulan sebelum tanggal pelaksanaan. Perawatan pajak untuk menggunakan opsi saham insentif Melaksanakan ISO diperlakukan sebagai pendapatan semata-mata untuk tujuan menghitung pajak minimum alternatif (AMT). Namun diabaikan untuk tujuan menghitung pajak penghasilan federal reguler. Penyebaran antara nilai pasar wajar saham dan harga strike option dimasukkan sebagai pendapatan untuk tujuan AMT. Nilai pasar wajar diukur pada saat saham pertama kali dapat dipindahtangankan atau bila hak atas persediaan Anda tidak lagi tunduk pada risiko penyitaan yang substansial. Penyertaan ISO yang tersebar di pendapatan AMT ini dipicu hanya jika Anda terus memegang saham pada akhir tahun yang sama di mana Anda menjalankan opsi tersebut. Jika stoknya dijual di tahun yang sama dengan latihan, maka spreadnya tidak perlu disertakan dalam pendapatan AMT Anda. Pemakaian pajak atas disposisi kualifikasi opsi saham insentif Suatu disposisi kualifikasi ISO dikenakan pajak sebagai capital gain pada capital gain capital capital jangka panjang mengenai selisih antara harga jual dan biaya opsi. Pengambilan pajak untuk mendiskualifikasi disposisi opsi saham insentif Sebutan saham ISO yang tidak memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat adalah disposisi selain disposisi kualifikasi. Diskualifikasi disposisi ISO dikenai pajak dengan dua cara: akan ada kompensasi pendapatan (tergantung pada tingkat pendapatan biasa) dan keuntungan atau kerugian modal (tergantung pada tingkat keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang). Besarnya pendapatan kompensasi ditentukan sebagai berikut: jika Anda menjual ISO dengan keuntungan, maka pendapatan kompensasi Anda adalah spread antara nilai pasar wajar saat Anda menggunakan opsi dan harga strike option. Setiap keuntungan di atas pendapatan kompensasi adalah capital gain. Jika Anda menjual saham ISO dengan kerugian, keseluruhannya merupakan kerugian modal dan tidak ada kompensasi untuk dilaporkan. Pemotongan dan Taksiran Pajak Sadarilah bahwa pengusaha tidak diharuskan untuk memotong pajak atas pelaksanaan atau penjualan opsi saham insentif. Oleh karena itu, orang-orang yang telah melaksanakan tapi belum menjual saham ISO pada akhir tahun mungkin telah menimbulkan kewajiban pajak minimum alternatif. Dan orang-orang yang menjual saham ISO mungkin memiliki kewajiban pajak yang signifikan yang tidak dibayar melalui pemotongan gaji. Wajib Pajak harus mengirimkan pembayaran taksiran pajak untuk menghindari saldo karena pengembalian pajaknya. Anda mungkin juga ingin meningkatkan jumlah pemotongan sebagai pengganti perkiraan pembayaran. Opsi saham insentif dilaporkan pada Formulir 1040 dengan berbagai cara yang mungkin. Bagaimana opsi saham insentif (ISO) dilaporkan tergantung pada jenis disposisi. Ada tiga kemungkinan skenario pelaporan pajak: Melaporkan pelaksanaan opsi saham insentif dan saham tidak terjual di tahun yang sama Tingkatkan pendapatan AMT Anda dengan selisih antara nilai pasar wajar saham dan harga pelaksanaan. Ini bisa dihitung dengan menggunakan data yang terdapat pada Form 3921 yang diberikan oleh atasan Anda. Pertama, temukan nilai pasar wajar dari saham yang tidak terjual (Form 3921 box 4 dikalikan dengan kotak 5), dan kemudian kurangi biaya saham tersebut (Formulir 3921 kotak 3 dikalikan dengan kotak 5). Hasilnya adalah spread, dan dilaporkan pada Form 6251 line 14. Karena Anda mengenali pendapatan untuk tujuan AMT, Anda akan memiliki basis biaya berbeda untuk saham AMT tersebut daripada untuk tujuan pajak penghasilan biasa. Dengan demikian, Anda harus mencatat basis biaya AMT yang berbeda ini untuk referensi di masa mendatang. Untuk tujuan pajak biasa, dasar biaya dari saham ISO adalah harga yang Anda bayar (harga exercise atau strike price). Untuk tujuan AMT, basis biaya Anda adalah harga strike plus penyesuaian AMT (jumlah yang dilaporkan pada Form 6251 line 14). Melaporkan disposisi kualifikasi saham ISO Melaporkan keuntungan pada Jadwal D dan Formulir 8949. Anda akan melaporkan hasil kotor dari penjualan tersebut, yang akan dilaporkan oleh broker Anda pada Formulir 1099-B. Anda juga akan melaporkan biaya rutin Anda (harga exercise atau strike price, yang terdapat pada Formulir 3921). Anda juga akan mengisi Jadwal D dan Formulir 8949 yang terpisah untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal Anda untuk keperluan AMT. Pada jadwal terpisah itu Anda akan melaporkan hasil kotor dari penjualan dan biaya AMT Anda (harga pelaksanaan ditambah penyesuaian AMT sebelumnya). Pada Form 6251, Anda akan melaporkan penyesuaian negatif pada baris 17 untuk mencerminkan perbedaan keuntungan atau kerugian antara perhitungan keuntungan reguler dan AMT. Lihat Instruksi untuk Formulir 6251 untuk rinciannya. Melaporkan pembagian saham ISO yang diskualifikasi Penghasilan kompensasi dilaporkan sebagai upah pada Formulir 1040 baris 7, dan setiap keuntungan atau kerugian modal dilaporkan pada Jadwal D dan Formulir 8949. Penghasilan kompensasi mungkin sudah termasuk dalam formulir W Wajib Pajak 2 dan pernyataan pajak Anda. Dari atasan Anda dalam jumlah yang ditunjukkan pada kotak 1. Beberapa pengusaha akan memberikan analisis terperinci mengenai jumlah kotak Anda 1 di bagian atas W-2 Anda. Jika penghasilan kompensasi sudah termasuk dalam W-2 Anda, maka cukup laporkan upah Anda dari Formulir W-2 kotak 1 pada formulir 1040 Anda 7. Jika pendapatan kompensasi belum termasuk dalam W-2 Anda, hitunglah Penghasilan kompensasi Anda, dan sertakan jumlah ini sebagai upah pada baris 7, selain jumlah dari Formulir W-2 Anda. Pada Jadwal D dan Formulir 8949 Anda akan melaporkan hasil kotor dari penjualan (ditunjukkan pada Formulir 1099-B dari broker Anda) dan basis biaya Anda dalam saham. Untuk mendiskualifikasi disposisi saham ISO, basis biaya Anda akan menjadi harga strike (ditemukan pada Formulir 3921) ditambah dengan pendapatan kompensasi yang dilaporkan sebagai upah. Jika Anda menjual saham ISO dalam satu tahun selain tahun di mana Anda menjalankan ISO, Anda akan memiliki basis biaya AMT yang terpisah, jadi Anda akan menggunakan Jadwal D dan Formulir 8949 yang berbeda untuk melaporkan keuntungan AMT yang berbeda dan Anda akan menggunakan Formulir 6251 untuk Laporkan penyesuaian negatif untuk perbedaan antara keuntungan AMT dan keuntungan modal biasa. Formulir 3921 adalah formulir pajak yang digunakan untuk memberi informasi kepada karyawan mengenai opsi saham insentif yang dieksekusi sepanjang tahun. Majikan memberikan satu contoh Formulir 3921 untuk setiap pelaksanaan opsi saham insentif yang terjadi selama tahun kalender. Karyawan yang memiliki dua atau lebih latihan dapat menerima beberapa Formulir 3921 atau mungkin menerima pernyataan gabungan yang menunjukkan semua latihan. Format dokumen pajak ini mungkin berbeda, namun berisi informasi berikut: identitas perusahaan yang mentransfer saham berdasarkan rencana opsi saham insentif, identitas karyawan yang menggunakan opsi saham insentif, tanggal opsi pemberian insentif diberikan, Tanggal opsi saham insentif dilakukan, harga pelaksanaan per saham, nilai pasar wajar per saham pada tanggal pelaksanaan, jumlah saham yang diperoleh, Informasi ini dapat digunakan untuk menghitung basis biaya saham Anda, untuk menghitung jumlah pendapatan yang dibutuhkan Untuk dilaporkan untuk pajak minimum alternatif, dan untuk menghitung jumlah pendapatan kompensasi pada disposisi diskualifikasi, dan untuk mengidentifikasi awal dan akhir periode holding khusus untuk memenuhi persyaratan perlakuan pajak yang disukai. Mengidentifikasi opsi saham Holding Periodual Holding Period Periode holding khusus untuk memenuhi syarat untuk perlakuan pajak capital gain. Jangka waktu pinjaman adalah dua tahun sejak tanggal pemberian dana dan satu tahun setelah saham tersebut dipindahkan ke karyawan tersebut. Formulir 3921 menunjukkan tanggal pemberian dana di kotak 1 dan menunjukkan tanggal pengiriman atau tanggal pelaksanaan di dalam kotak 2. Tambahkan dua tahun ke tanggal di kotak 1 dan tambahkan satu tahun ke tanggal di kotak 2. Jika Anda menjual saham ISO Anda setelah tanggal mana saja Selanjutnya, Anda akan memiliki disposisi kualifikasi dan setiap keuntungan atau kerugian akan sepenuhnya merupakan keuntungan atau kerugian modal yang dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal jangka panjang. Jika Anda menjual saham ISO Anda kapan saja sebelum atau pada tanggal ini, Anda akan memiliki disposisi yang diskualifikasi, dan pendapatan dari penjualan tersebut akan dikenakan pajak sebagian sebagai kompensasi penghasilan dengan tarif pajak penghasilan biasa dan sebagian sebagai keuntungan atau kerugian modal. Menghitung Penghasilan untuk Pajak Minimum Alternatif untuk Latihan ISO Jika Anda menggunakan opsi saham insentif dan tidak menjual sahamnya sebelum akhir tahun kalender, Anda akan melaporkan penghasilan tambahan untuk pajak minimum alternatif (AMT). Jumlah yang termasuk untuk tujuan AMT adalah selisih antara nilai wajar pasar saham dan biaya opsi saham insentif. Nilai pasar wajar per saham ditunjukkan pada kotak 4. Biaya per saham opsi insentif, atau harga pelaksanaan, ditunjukkan pada kotak 3. Jumlah saham yang dibeli ditunjukkan pada kotak 5. Untuk menemukan jumlah yang harus disertakan Sebagai penghasilan untuk tujuan AMT, kalikan jumlah di dalam kotak 4 dengan jumlah saham yang tidak terjual (biasanya sama seperti yang dilaporkan pada kotak 5), dan dari harga produk ini kurangi harga (kotak 3) dikalikan dengan jumlah saham yang tidak terjual (biasanya Jumlah yang sama ditunjukkan pada kotak 5). Laporkan jumlah ini pada Formulir 6251, baris 14. Menghitung Dasar Biaya untuk Pajak Reguler Dasar biaya dari saham yang diperoleh melalui opsi saham insentif adalah harga pelaksanaan, yang ditunjukkan pada kotak 3. Dasar biaya untuk keseluruhan saham Anda adalah jumlah Di kotak 3 dikalikan dengan jumlah saham yang ditunjukkan pada kotak 5. Angka ini akan digunakan pada Jadwal D dan Formulir 8949. Menghitung Dasar Biaya untuk Saham AMT yang dieksekusi dalam satu tahun dan dijual pada tahun berikutnya memiliki dua basis biaya: satu untuk reguler Tujuan pajak dan satu untuk keperluan AMT. Basis biaya AMT adalah basis pajak reguler ditambah jumlah inklusi AMT. Angka ini akan digunakan pada Schedule D dan Form 8949 yang terpisah untuk perhitungan AMT. Menghitung Penghasilan Kompensasi Jumlah pada Disqualifying Disposition Jika saham opsi insentif dijual selama periode holding yang didiskualifikasi, maka sebagian keuntungan Anda dikenai pajak sebagai upah yang dikenakan pajak penghasilan biasa, dan keuntungan atau kerugian yang tersisa dikenakan pajak sebagai capital gain. Jumlah yang harus dimasukkan sebagai kompensasi pendapatan, dan biasanya termasuk dalam formulir W-2 box 1 Anda, adalah spread antara nilai pasar wajar saat Anda menggunakan opsi dan harga pelaksanaan. Untuk mengetahui hal ini, perbanyaklah nilai pasar wajar per saham (kotak 4) dengan jumlah saham yang terjual (biasanya jumlah yang sama di kotak 5), dan dari harga produk ini dikurangi harga (kotak 3) dikalikan dengan jumlah saham yang terjual ( Biasanya jumlah yang sama ditunjukkan pada kotak 5). Jumlah pendapatan kompensasi ini biasanya disertakan dalam Formulir W-2 Anda, kotak 1. Jika tidak termasuk dalam W-2 Anda, sertakan jumlah ini sebagai upah tambahan pada formulir 1040 baris 7. Hitung Biaya yang Disesuaikan Berdasarkan Disqualifying Disposition Mulailah dengan Dasar biaya Anda, dan tambahkan sejumlah kompensasi. Gunakan angka dasar biaya yang disesuaikan untuk melaporkan keuntungan atau kerugian modal pada Jadwal D dan Bentuk 8949. Opsi Saham Biasa Beberapa pengusaha menggunakan Opsi Saham Insentif (ISO) sebagai cara untuk menarik dan mempertahankan karyawan. Sementara ISO dapat menawarkan kesempatan berharga untuk berpartisipasi dalam pertumbuhan dan keuntungan perusahaan Anda, ada implikasi pajak yang harus Anda sadari. Bantu Anda memahami ISO dan mengisi jadwal penting yang mempengaruhi kewajiban pajak Anda, sehingga Anda dapat mengoptimalkan nilai ISO Anda. Apa Pilihan Saham Insentif Opsi saham memberi Anda hak untuk membeli sejumlah saham tertentu dengan harga yang sudah mapan. Ada dua jenis opsi sahammdashIncentive Stock Options (ISOs) dan Nonqualified Stock Options (NSOs) mdash dan diperlakukan sangat berbeda untuk tujuan perpajakan. Dalam kebanyakan kasus, Opsi Saham Insentif memberikan perlakuan pajak yang lebih baik daripada Opsi Saham yang Tidak Berharga. Jika Anda telah diberi opsi saham, pastikan Anda tahu jenis opsi yang Anda terima. Jika Anda tidak yakin, lihatlah perjanjian pilihan Anda atau tanyakan pada atasan Anda. Jenis pilihan harus diidentifikasi dengan jelas dalam kesepakatan. Mengapa Opsi Saham Insentif lebih menguntungkan daripada pajak Bila Anda menggunakan Opsi Saham Insentif, Anda membeli saham dengan harga yang sudah ditentukan sebelumnya, yang mungkin jauh di bawah nilai pasar sebenarnya. Keuntungan dari ISO adalah Anda tidak perlu melaporkan pendapatan saat Anda menerima opsi opsi saham atau saat Anda menggunakan opsi itu. Anda melaporkan penghasilan kena pajak hanya saat Anda menjual saham. Dan, tergantung pada berapa lama Anda memiliki saham tersebut, pendapatan tersebut dapat dikenai pajak dengan tingkat keuntungan mulai dari 0 persen menjadi 23,8 persen (untuk penjualan di tahun 2016) mdash biasanya jauh lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan reguler Anda. Dengan ISO, pajak Anda bergantung pada tanggal transaksi (yaitu saat Anda menggunakan opsi untuk membeli saham dan saat Anda menjual saham). Selisih harga antara harga hibah yang Anda bayarkan dan nilai pasar wajar pada hari Anda menggunakan opsi untuk membeli saham dikenal sebagai elemen tawar-menawar. Namun ada kalanya dengan Opsi Saham Incentive: Anda harus melaporkan bahwa elemen tawar menawar sebagai kompensasi Kena Pajak untuk Pajak Minimal Alternatif (AMT) pada tahun Anda menjalankan opsi (kecuali jika Anda menjual saham di tahun yang sama). Nah jelaskan lebih banyak tentang AMT nanti. Dengan opsi saham yang tidak memenuhi syarat, Anda harus melaporkan jatah harga sebagai kompensasi kena pajak pada tahun Anda menjalankan pilihan Anda, dan mengenakan pajak atas tarif pajak penghasilan reguler Anda, yang pada tahun 2016 dapat berkisar antara 10 persen sampai 35 persen. Bagaimana transaksi mempengaruhi pajak Anda Opsi Saham Opsi Insentif jatuh ke dalam lima kategori yang mungkin, yang masing-masing mungkin dikenai pajak sedikit berbeda. Dengan ISO, Anda dapat: Mempercepat pilihan Anda untuk membeli saham dan menahannya. Latihlah pilihan Anda untuk membeli saham tersebut, kemudian menjualnya kapan saja dalam tahun yang sama. Latih pilihan Anda untuk membeli saham dan menjualnya setelah kurang dari 12 bulan, namun selama tahun kalender berikutnya. Jual saham setidaknya satu tahun dan sehari setelah Anda membelinya, tapi kurang dari dua tahun sejak tanggal pemberian asli Anda. Jual saham setidaknya satu tahun dan sehari setelah Anda membelinya, dan setidaknya dua tahun sejak tanggal pemberian asli. Setiap transaksi memiliki implikasi pajak yang berbeda. Yang pertama dan terakhir adalah yang paling menguntungkan. Waktu di mana Anda menjual menentukan bagaimana hasil pajak dikenai pajak. Jika Anda bisa menunggu setidaknya setahun dan satu hari setelah Anda membeli saham tersebut, dan setidaknya dua tahun setelah Anda diberi opsi untuk menjual saham (seperti yang dijelaskan pada butir 5 di atas), keuntungan atas penjualan tersebut diperlakukan sebagai Keuntungan modal jangka panjang, jadi dikenai pajak dengan tarif yang lebih rendah daripada penghasilan rutin Anda. (Keuntungan Anda adalah selisih antara harga murah yang Anda bayarkan untuk saham, dan harga pasar yang Anda jual untuknya.) Ini adalah perlakuan pajak yang paling menguntungkan karena keuntungan modal jangka panjang yang diakui pada tahun 2016 dikenai pajak paling banyak 15 persen (Atau 0 persen jika Anda berada dalam kurung pajak 10 persen atau 15 persen) dibandingkan dengan tarif pajak penghasilan biasa yang setinggi 35 persen. Setelah 2016 tarif pajak bisa berubah tergantung pada apa yang Kongres lakukan. Penjualan yang memenuhi batas waktu satu dan dua tahun ini disebut disposisi kuqualifikasi, karena mereka memenuhi syarat untuk perlakuan pajak yang menguntungkan. Tidak ada kompensasi yang dilaporkan kepada Anda pada Formulir W-2 Anda, jadi Anda tidak perlu membayar pajak atas transaksi tersebut sebagai pendapatan biasa dengan tarif pajak biasa Anda. Kategori 5 juga merupakan disposisi kualifikasi. Sekarang jika Anda menjual saham tersebut sebelum memenuhi kriteria untuk mendapatkan perawatan keuntungan modal yang menguntungkan, penjualan tersebut dianggap sebagai quotdisqualifying dispositions, dan Anda mungkin akhirnya membayar pajak atas sebagian hasil penjualan dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda, yang pada tahun 2016 Bisa setinggi 39,6 persen. Bila Anda menjual saham dua tahun atau kurang dari tanggal penawaran, yang dikenal sebagai tanggal penawaran, maka transaksi tersebut merupakan disposisi yang mendiskualifikasi. Atau jika Anda menjual sahamnya satu tahun atau kurang dari tanggal keluar, yaitu saat Anda membeli saham, itu juga dianggap sebagai disposisi yang mendiskualifikasi. Dalam kedua kasus tersebut, kompensasi harus dilaporkan pada Formulir W-2 Anda. Jumlah yang dilaporkan adalah elemen tawar-menawar, yang merupakan selisih antara harga saham dan nilai pasar wajar pada hari Anda membelinya. Tetapi jika elemen tawar-menawar Anda lebih dari keuntungan aktual Anda dari penjualan saham, maka Anda melaporkan sebagai kompensasi jumlah keuntungan sebenarnya. Kompensasi yang dilaporkan dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. (Kategori 2, 3 dan 4 yang disebutkan di atas mendiskualifikasi disposisi) 1. Latih opsi Anda untuk membeli saham dan menahannya. Elemen tawar menawar adalah selisih antara harga pelaksanaan dan harga pasar pada hari Anda menjalankan opsi dan membeli Saham (45 - 20 25 x 100 saham 2.500). Jumlah ini seharusnya sudah termasuk dalam total upah yang dilaporkan dalam Kotak 1 dari Formulir 2016 W-2 Anda karena ini adalah penjualan yang mendiskualifikasi (artinya Anda didiskualifikasi dari mengambilnya sebagai capital gain dan dikenai pajak pada tingkat keuntungan modal yang lebih rendah karena Anda Menjual sahamnya kurang dari setahun setelah melakukan opsi). Jika jumlah ini tidak termasuk dalam Kotak 1 Formulir W-2, tambahkan ke jumlah yang Anda laporkan pada Formulir 2016 1040 Anda, baris 7. Laporkan penjualan pada Jadwal 2016 D Anda, Bagian I sebagai penjualan jangka pendek. Penjualan itu berjangka pendek karena tidak lebih dari satu tahun berlalu antara tanggal Anda memperoleh saham sebenarnya dan tanggal penjualan Anda. Untuk tujuan pelaporan pada Jadwal D: Tanggal yang diperoleh adalah 6302016 Tanggal yang dijual juga 6302016 Dasar biaya adalah 4.500. Ini adalah harga aktual yang dibayarkan per saham kali jumlah saham (20 x 100 2.000), ditambah jumlah yang dilaporkan sebagai kompensasi Penghasilan dari SPT 2016 Anda (2.500) Harga jualnya adalah 4.500 (45 x 100 lembar saham). Ini harus sesuai dengan jumlah kotor yang tertera pada Formulir 20199-B 2016 yang Anda terima dari broker Anda setelah akhir tahun. Anda akhirnya tidak melaporkan keuntungan atau kerugian pada transaksi penjualan saham itu sendiri, namun 2.500 keseluruhan keuntungan akan dikenakan pajak dengan tarif pajak biasa Anda. Karena Anda menggunakan opsi dan menjual saham di tahun yang sama, Anda tidak perlu membuat penyesuaian untuk tujuan Pajak Minimal Alternatif. 3. Menjual saham di tahun kalender berikutnya, tapi kurang dari 12 bulan setelah Anda membelinya. Harga pasar dari penjualan di pasar tidak berbeda dengan contoh sebelumnya, kompensasi dihitung sebagai elemen tawar atau keuntungan yang sebenarnya. Dari penjualan saham, karena harga pasar pada hari penjualan kurang dari pada hari Anda menjalankan pilihan Anda. Elemen tawar-menawar, yaitu perbedaan antara harga pelaksanaan dan harga pasar pada hari Anda menjalankan opsi dan membeli saham (45 - 20 25 x 100 saham 2.500) Keuntungan aktual dari penjualan saham (30 - 20 10 x 100 lembar saham 1.000). Dalam contoh ini, jumlah yang dianggap kompensasi terbatas pada 1.000, keuntungan aktual Anda saat Anda menjual saham, meskipun elemen tawar-menawar Anda (2.500) lebih tinggi. 1.000 dapat dimasukkan ke dalam total upah yang tercantum dalam Kotak 1 dari Formulir 2016 W-2 Anda dari atasan Anda karena ini adalah penjualan yang mendiskualifikasi, yang berarti tidak memenuhi syarat untuk perawatan sebagai capital gain (pada tingkat keuntungan modal yang lebih rendah) . Jika jumlah 1.000 tidak termasuk dalam Kotak 1 dari Formulir 2016 W-2 Anda, Anda tetap harus menambahkannya ke jumlah yang Anda laporkan sebagai pendapatan kompensasi pada baris 7 dari Formulir 2016 Anda 2016. Agar dikenai pajak hanya pada jumlah yang lebih rendah dari Dua perhitungan, (2.500 vs 1.000 dalam contoh kita), penjualan tidak dapat dilakukan sebagai berikut: Penjualan cucian: jika Anda membeli kembali saham di perusahaan yang sama (seperti melalui rencana pembelian saham karyawan) dalam waktu 30 hari sebelum atau sesudah Setelah penjualan saham yang diperoleh dari pelaksanaan opsi, sebagian atau seluruh penjualan akan dianggap sebagai penjualan bersih. Anda tidak akan diizinkan untuk melaporkan perhitungan yang lebih rendah sebagai pendapatan bagi saham yang dijual dalam penjualan bersih. Anda harus melaporkan 2.500 pendapatan penuh. Penjualan ke pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Jika Anda menjual saham tersebut kepada pihak terkait (anggota keluarga Anda, atau kemitraan atau perusahaan yang memiliki lebih dari 50 persen), Anda harus melaporkan 2.500 penuh sebagai pendapatan. Hadiah: Jika Anda memberi saham itu kepada seseorang atau badan amal, daripada menjual sahamnya, Anda harus melaporkan 2.500 penuh sebagai pendapatan. Laporkan penjualan pada Jadwal 2016 D, Bagian I, sebagai penjualan jangka pendek. Ini dianggap jangka pendek karena kurang dari satu tahun berlalu antara tanggal Anda memperoleh saham dan tanggal penjualannya. Untuk tujuan pelaporan pada Jadwal D: Tanggal yang diperoleh adalah 12312015 Tanggal penjualan adalah 6152016 Harga jualnya adalah 3.000. Ini adalah harga pada tanggal penjualan (30) kali jumlah saham yang terjual (100). Jumlah ini harus dilaporkan sebagai jumlah kotor pada Formulir 2016-B 2016 yang akan Anda terima dari broker yang menangani penjualan. Dasar biaya adalah 3.000. Ini adalah harga aktual yang dibayarkan per saham kali jumlah saham (20 x 100 2.000) ditambah jumlah kompensasi yang dilaporkan pada Formulir 2016 1040 (1.000) Anda. Keuntungan yang dihasilkan adalah nol. Karena penjualan ini tidak terjadi pada tahun yang sama dengan tahun Anda menjalankan pilihannya, Anda harus melakukan penyesuaian terhadap AMT. Ketika Anda awalnya membeli saham tersebut, Anda seharusnya melaporkan penyesuaian penghasilan untuk tujuan AMT pada tahun itu. Cari tahu apakah ini yang terjadi dengan melihat Formulir 6251 (Pajak Minimum Alternatif) untuk tahun dimana Anda membeli saham tersebut. Dalam contoh kita, jumlah yang seharusnya dilaporkan pada Form 2016 6251 Anda adalah elemen tawar-menawar (45 - 20 25) kali jumlah saham (100), yang setara dengan 2.500. 4. Jual saham sekurang-kurangnya satu tahun dan satu hari setelah Anda membeli, tapi kurang dari dua tahun setelah tanggal pemberian dana Elemen tawar menawar dihitung sebagai selisih antara harga pelaksanaan dan harga pasar pada hari Anda menjalankan opsi dan membeli Saham (45 - 20 25 x 100 saham 2.500). Jumlah ini harus dimasukkan ke dalam total upah yang tercantum dalam Kotak 1 dari Formulir 201 W-2 dari atasan Anda karena ini adalah penjualan yang mendiskualifikasi (artinya keuntungan Anda tidak memenuhi syarat untuk perawatan penambahan modal yang tarifnya lebih rendah daripada untuk biaya biasa Pendapatan pada tahun 2016). Jika jumlah ini tidak termasuk dalam Kotak 1 Formulir W-2, Anda tetap harus menambahkannya ke jumlah pendapatan kompensasi yang Anda laporkan pada Formulir 2016 1040 Anda, baris 7. Anda juga harus melaporkan penjualan saham pada 2016 Anda. Jadwal D, Bagian II sebagai penjualan jangka panjang. Ini adalah jangka panjang karena lebih dari satu tahun berlalu antara tanggal Anda memperoleh saham dan tanggal penjualan Anda. Untuk tujuan pelaporan pada Jadwal D: Tanggal yang diperoleh adalah 02012015 Tanggal penjualan adalah 6152016 Harga jualnya adalah 8.490. Ini adalah harga pada tanggal penjualan (85) kali jumlah saham yang terjual (100), atau 8.500. Kami kemudian mengurangi komisi yang dibayarkan pada penjualan (dalam contoh ini 10), menghasilkan 8.490. Jumlah ini harus dilaporkan sebagai jumlah kotor pada Formulir 2016-B 2016 yang akan Anda terima dari broker yang menangani penjualan. Dasar biaya adalah 4.500. Ini adalah harga aktual yang dibayarkan per saham kali jumlah saham (20 x 100 2.000) ditambah dengan pendapatan kompensasi yang dilaporkan pada Formulir 2016 1000 (2.500) Anda. Keuntungan yang dihasilkan adalah 3.990 (8.490 - 4.500 3.990). Karena penjualan ini tidak terjadi pada tahun yang sama dengan tahun Anda menjalankan pilihannya, Anda harus melakukan penyesuaian terhadap AMT. Ketika Anda awalnya membeli saham tersebut, Anda seharusnya melaporkan penyesuaian penghasilan untuk tujuan AMT pada tahun itu. Cari tahu apakah ini yang terjadi dengan melihat Formulir 6251 (Pajak Minimum Alternatif) untuk tahun dimana Anda membeli saham tersebut. Dalam contoh kita, jumlah yang seharusnya dilaporkan pada Form 2016 6251 Anda adalah elemen tawar-menawar (45 - 20 25) kali jumlah saham (100), yang setara dengan 2.500. Jadi, apa yang Anda lakukan tahun ini Anda harus melaporkan penyesuaian lain pada Formulir 2016 6251. Kami menjelaskan bagaimana Anda menghitung penyesuaian AMT Anda di bagian yang disebut Pelaporan Penyesuaian Opsi Stok Insentif untuk Pajak Minimum Alternatif di bawah ini. 5. Jual saham sekurang-kurangnya satu tahun dan satu hari setelah Anda membeli dan setidaknya dua tahun setelah tanggal pemberian dana Harga pasar pada 02012014 Komisi dibayar pada penjualan Jumlah saham Penjualan ini merupakan penjualan kualifikasi, karena lebih dari dua tahun berlalu antara hibah Tanggal dan tanggal penjualan, dan lebih dari satu tahun berlalu antara tanggal pelaksanaan dan tanggal penjualan. Karena ini adalah penjualan kualifikasi, Formulir 2016 W-2 yang Anda terima dari atasan Anda tidak akan melaporkan jumlah kompensasi untuk penjualan ini. Laporkan penjualan pada Jadwal 2016 Anda, Bagian II sebagai penjualan jangka panjang. Ini adalah jangka panjang karena lebih dari satu tahun berlalu antara tanggal Anda memperoleh saham dan tanggal penjualannya. Untuk tujuan pelaporan pada Jadwal D: Tanggal yang diperoleh adalah 02012015 Tanggal penjualan adalah 06152016 Harga jual adalah 8.490. Ini adalah harga pada tanggal penjualan (85) kali jumlah saham yang terjual (100), atau 8.500. Kami kemudian mengurangi komisi yang dibayarkan atas penjualan (dalam contoh ini 10), menghasilkan 8.490. Jumlah ini harus dilaporkan sebagai jumlah kotor pada Formulir 2016-B 2016 yang akan Anda terima dari broker yang menangani penjualan. Dasar biaya adalah 2.000. Ini adalah harga aktual yang dibayarkan per saham kali jumlah saham (20 x 100 2.000). Keuntungan jangka panjangnya adalah selisih 6,490 (8,490 - 2,000 6,490). Karena penjualan dan pelaksanaan pilihan ini tidak terjadi di tahun yang sama, Anda harus membuat penyesuaian untuk AMT. Ketika Anda awalnya membeli saham tersebut, Anda seharusnya melaporkan penyesuaian penghasilan untuk tujuan AMT pada tahun itu. Cari tahu apakah ini yang terjadi dengan melihat Formulir 6251 (Pajak Minimum Alternatif) untuk tahun dimana Anda membeli saham tersebut. Dalam contoh kita, jumlah yang seharusnya dilaporkan pada Form 2016 6251 Anda adalah elemen tawar-menawar (45 - 20 25) kali jumlah saham (100), yang setara dengan 2.500. Jadi apa yang Anda lakukan tahun ini? Nah jelaskan bagaimana Anda menghitung penyesuaian AMT Anda di bagian di bawah ini. Melaporkan penyesuaian Opsi Saham Insentif untuk Pajak Minimum Alternatif Jika Anda membeli dan menahan, Anda akan melaporkan elemen tawar-menawar sebagai pendapatan untuk tujuan Pajak Minimum Alternatif. Laporkan jumlah ini pada Formulir 6251: Pajak Minimum Alternatif untuk tahun Anda menjalankan ISO. Dan ketika Anda menjual saham di tahun berikutnya, Anda harus melaporkan penyesuaian lain pada Form 6251 Anda untuk tahun penjualan. Tapi apa penyesuaian yang harus Anda laporkan Penyesuaian Formasi 6251 tahun-of-sale ditambahkan ke basis biaya saham untuk tujuan Pajak Minimum Alternatif (tapi tidak untuk tujuan pajak biasa). Jadi, misalnya 5, daripada menggunakan basis biaya sebesar 2.000 untuk AMT, basis biaya 4.500 (2.000 plus 2.500 penyesuaian AMT dari tahun latihan) harus digunakan. Hal ini menghasilkan keuntungan 3.990 untuk tujuan AMT dari penjualan, yang berbeda dari kenaikan pajak biasa sebesar 6.490 dengan tepat 2.500. Ini semua sangat rumit dan lebih baik diserahkan ke perangkat lunak persiapan pajak seperti TurboTax. Kredit AMT yang tidak terpakai Pada tahun dimana Anda menggunakan Opsi Saham Insentif, selisih antara nilai pasar saham pada tanggal pelaksanaan dan harga pelaksanaan dihitung sebagai pendapatan berdasarkan peraturan AMT, yang dapat memicu kewajiban AMT. Namun, Anda juga umumnya akan mendapatkan kredit AMT di tahun itu. Anda bisa menggunakan kredit untuk menurunkan tagihan pajak Anda di tahun-tahun berikutnya. Namun, ada keterbatasan saat Anda bisa menggunakan kredit AMT. Dalam beberapa kasus, kredit AMT tidak dapat digunakan selama beberapa tahun. Untungnya, perubahan wajib pajak pada tahun 2008 memungkinkan individu dengan kredit AMT yang tidak terpakai yang berusia lebih dari tiga tahun (disebut kredit jangka panjang AMT yang tidak terpakai) untuk mencairkannya. Untuk tahun pajak 2016, kredit AMT jangka panjang yang tidak terpakai adalah Yang diperoleh pada tahun-tahun pra-2007. Wajib Pajak dengan kredit jangka panjang yang tidak terpakai dari tahun-tahun sebelum tahun 2007 umumnya dapat mengumpulkan setidaknya setengah dari jumlah kredit mereka dengan mengajukan pengembalian 2016 mereka, dan sisanya dapat dikumpulkan dengan mengajukan kembali 2016 mereka. Untuk mengetahui jumlah kredit AMT yang tidak terpakai yang dapat dilakukan Dikumpulkan berdasarkan peraturan ini, isi Formulir 8801 (Kredit untuk Pajak Minimum Awal). Pertimbangkan keseluruhan gambar Penting untuk melihat keseluruhan gambaran keuntungan dan kerugian modal Anda untuk keperluan AMT saat Anda menjual saham yang Anda beli dengan menggunakan Opsi Saham Insentif. Jika pasar berbalik kepada Anda setelah Anda menggunakan opsi Anda dan nilai sekarang dari saham Anda sekarang kurang dari apa yang Anda bayar, Anda masih dapat dikenai Pajak Minimum Alternatif. Salah satu cara untuk menjual saham di tahun yang sama dengan yang Anda beli, menciptakan disposisi quotdisqualifyingquot. Dengan cara itu Anda tidak akan tunduk pada AMT, namun Anda akan dikenai pajak reguler mengenai selisih antara harga pelaksanaan opsi dan harga jual. Misalnya, asumsikan Anda menggunakan opsi pada 3 saham pada hari ketika saham terjual sebanyak 33, dan nilai saham kemudian turun menjadi 25. Jika Anda menjual saham di 25 sebelum akhir tahun, Anda akan dikenai pajak di Tarif pajak penghasilan biasa 22 per saham (25-3) dan tidak tunduk pada masalah AMT. Tetapi jika Anda memegang saham, Anda akan dikenai pajak untuk keperluan AMT pada tahun Anda menjalankan opsi tersebut pada keuntungan bayangan 30 perbedaan antara harga pelaksanaan opsi dan harga pasar pada hari Anda membeli saham - bahkan jika Harga pasar aktual saham Anda turun setelah tanggal tersebut. Sebaiknya konsultasikan dengan profesional pajak sebelum melakukan transaksi yang melibatkan saham ISO. TurboTax Premier Edition memberikan bantuan ekstra untuk investasi, sehingga Anda dapat melacak dan menghitung keuntungan dan kerugian Anda dan perhitungan TurboTax dijamin akurat. Sebuah kata dari hati-hati Majikan Anda tidak diharuskan untuk memotong pajak penghasilan saat Anda menggunakan Opsi Saham Insentif karena tidak ada pajak yang jatuh tempo (di bawah sistem pajak reguler) sampai Anda menjual saham tersebut. Meskipun tidak ada pajak yang dipotong saat Anda menggunakan ISO, pajak mungkin karena nanti saat Anda menjual saham, seperti yang digambarkan oleh contoh di artikel ini. Pastikan untuk merencanakan konsekuensi pajak saat Anda mempertimbangkan konsekuensi menjual saham. Dari saham dan obligasi hingga pendapatan sewa, TurboTax Premier membantu Anda menyelesaikan pajak Anda dengan benar Hanya 79.99 54.99 Artikel di atas dimaksudkan untuk memberikan informasi keuangan umum yang dirancang untuk mendidik segmen luas masyarakat sehingga tidak memberikan pajak, investasi, legalitas pribadi. , Atau saran bisnis dan profesional lainnya. Sebelum mengambil tindakan apapun, Anda harus selalu mencari bantuan seorang profesional yang mengetahui situasi khusus Anda untuk mendapatkan saran mengenai pajak, investasi, hukum, atau masalah bisnis dan profesional lainnya yang mempengaruhi Anda dan atau bisnis Anda. Rincian dan Pengungkapan Penawaran Penting TURBOTAX ONLINEMOBILE Cobalah untuk FreePay When You File: TurboTax online dan mobile pricing didasarkan pada situasi pajak Anda dan bervariasi tergantung produk. Gratis 1040EZ1040A Free State menawarkan hanya tersedia dengan TurboTax Federal Free Edition Penawaran dapat berubah atau berakhir kapan saja tanpa pemberitahuan. Harga aktual ditentukan pada saat dicetak atau e-file dan dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan. Tabungan dan perbandingan harga berdasarkan kenaikan harga yang diantisipasi diperkirakan terjadi di bulan Maret. Penawaran diskon khusus mungkin tidak berlaku untuk pembelian dalam aplikasi seluler. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade tersedia sepanjang tahun sebagai fitur QuickBooks Self-Employed (tersedia dengan TurboTax Self-Employed, lihat Penawaran LdquoQuickBooks Self-Employed dengan rincian TurboTax Self-Employedrdquo di bawah ini.) ExpenseFindertrade yang diharapkan akhir Januari (akhir Februari Untuk aplikasi seluler). ExpenseFindertrade tidak tersedia dari dalam TurboTax Wiraswasta untuk orang-orang dengan jenis biaya dan situasi pajak tertentu termasuk membayar kontraktor atau karyawan, akte rumah atau kendaraan, inventaris, asuransi kesehatan mandiri atau pensiun, penyusutan aset, penjualan properti atau kendaraan, dan Pendapatan petani Ketersediaan transaksi historis untuk impor dapat bervariasi oleh lembaga keuangan. Tidak tersedia untuk semua lembaga keuangan atau semua kartu kredit. QuickBooks Self-Employed Offer: Upload 2016 TurboTax Self-Employed Anda kembali dengan 41817 dan dapatkan langganan gratis Anda ke QuickBooks Self-Employed sampai 43018. Aktivasi diperlukan. Masuk ke QuickBooks Wiraswasta dengan 71517 melalui aplikasi seluler atau alamat email selfemployed. intuitturbotax yang digunakan untuk aktivasi dan log-in. Penawaran hanya berlaku untuk pelanggan QuickBooks Self-Employed baru. Lihat QuickBooks untuk perbandingan harga. Bila Anda menggunakan TurboTax Wiraswasta untuk mengajukan pajak 2017 Anda, Anda akan memiliki pilihan untuk memperbarui langganan ShortBooks Self-Employed Anda. Jika Anda tidak mengajukan diri dengan TurboTax Wiraswasta dengan 41818, Anda akan memiliki pilihan untuk memperbarui langganan Wiraswasta QuickBooks Anda dengan 43018 untuk satu tahun lagi dengan tarif langganan tahunan saat itu. Anda dapat membatalkan langganan Anda setiap saat dari bagian penagihan SelfBooked QuickBooks. Membayar untuk dirinya sendiri: Untuk membayar harga TurboTax Wiraswasta, Anda memerlukan setidaknya 600 biaya bisnis yang dapat dikurangkan. Perhitungan ini didasarkan pada tingkat pendapatan pajak wirausaha untuk tahun pajak 2016. Kapan saja, dimana saja: Akses internet memerlukan pesan standar dan tarif data yang berlaku untuk mendownload dan menggunakan aplikasi seluler. Pengembalian dana secepat mungkin: Pengembalian pajak tercepat dengan kerangka waktu pengembalian dana e-file dan direct deposit akan bervariasi. Bayar TurboTax dari pengembalian dana federal Anda: Biaya layanan Pengembalian Dana X. XX berlaku untuk metode pembayaran ini. Harga dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan. Bantuan Ahli TurboTax, Saran Pajak dan SmartLook: Termasuk dalam Deluxe, Premier dan Wiraswasta (via telepon atau SmartLook) tidak disertakan dengan Federal Free Edition. Ketersediaan fitur bervariasi tergantung perangkat. Saran pajak negara bebas. Layanan, tingkat pengalaman, jam operasi dan ketersediaan bervariasi, dan tunduk pada pembatasan dan perubahan tanpa pemberitahuan. 1 perangkat lunak pajak terlaris: Berdasarkan data penjualan gabungan untuk semua produk Tahun TurboTax tahun pajak 2015. Paling Populer: TurboTax Deluxe adalah produk kami yang paling populer di kalangan pengguna TurboTax Online dengan situasi pajak yang lebih kompleks. CompleteCheck: Tercakup dalam perhitungan akurat TurboTax dan jaminan pengembalian maksimum. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload produk: Harga termasuk persiapan pajak dan pencetakan pengembalian pajak federal dan e-file federal gratis hingga 5 pengembalian pajak federal. Biaya tambahan berlaku untuk pengembalian e-filing state. Biaya e-file tidak berlaku untuk pengembalian negara bagian New York. Tabungan dan perbandingan harga berdasarkan kenaikan harga yang diantisipasi diperkirakan terjadi pada bulan Maret. Harga bisa berubah tanpa pemberitahuan. Pengembalian dana secepat mungkin: Pengembalian pajak tercepat dengan kerangka waktu pengembalian dana e-file dan direct deposit akan bervariasi. Bayar TurboTax dari pengembalian dana federal Anda: Biaya layanan Pengembalian Dana X. XX berlaku untuk metode pembayaran ini. Harga dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan. Manfaat ini tersedia dengan produk TurboTax Federal kecuali TurboTax Business. Tentang Ahli Produk TurboTax kami: Layanan pelanggan dan dukungan produk bervariasi setiap saat sepanjang tahun. Tentang pakar pajak yang terpercaya: Saran pajak langsung melalui telepon disertakan dengan biaya Premier dan Home Business berlaku untuk pelanggan Basic dan Deluxe. Saran pajak negara bebas. Layanan, tingkat pengalaman, jam operasi dan ketersediaan bervariasi, dan tunduk pada pembatasan dan perubahan tanpa pemberitahuan. Tidak tersedia untuk pelanggan TurboTax Business. 1 perangkat lunak pajak terlaris: Berdasarkan data penjualan gabungan untuk semua produk Tahun TurboTax tahun pajak 2015. Impor Data: Impor data keuangan dari perusahaan yang berpartisipasi. Impor Quicken dan QuickBooks tidak tersedia dengan TurboTax yang terpasang pada Mac. Impor dari Quicken (2015 dan lebih tinggi) dan QuickBooks Desktop (2011 dan lebih tinggi) hanya Windows saja. Impor Quicken tidak tersedia untuk TurboTax Business. Produk Quicken yang diberikan oleh Quicken Inc. Import Quicken dikenai perubahan.
No comments:
Post a Comment